JPK CIT z założenia bywa – szczególnie dla przedsiębiorstw niezbyt pewnie czujących się w nowoczesnych technologiach – niemałym problemem w kontekście dokumentacji, systemów informatycznych czy automatyzacji informacji. Na co zwrócić uwagę w kontekście SAP?
Spójrzmy na to z perspektywy firmy. Nie tylko doświadczony dyrektor finansowy, ale i po prostu specjalista zajmujący się rozliczaniem podatków wie, że polski fiskus nie wybacza błędów. A już na pewno nie w epoce pełnej cyfryzacji i coraz bardziej zaawansowanych systemów kontroli skarbowej. Kiedy na horyzoncie pojawił się obowiązek raportowania JPK CIT, wielu przedsiębiorców i zespołów IT stanęło przed pytaniem: Jak nasz system SAP sprosta nowym wymaganiom?
I tu pojawia się kluczowa kwestia: nie chodzi tu bowiem o zwykłe raportowanie danych finansowych, które można dostosować prostą aktualizacją. Mówimy o całkowitej przebudowie podejścia do analizy i prezentacji danych podatkowych. W praktyce oznacza to, że każdy błąd w klasyfikacji kosztów, każda nieścisłość w rozliczeniach międzyokresowych, każda niepoprawnie przypisana transakcja może prowadzić do odrzucenia pliku JPK CIT przez administrację skarbową, co może skutkować karami finansowymi lub koniecznością kosztownej korekty. A korekty w sprawozdawczości podatkowej, jak wiemy, bywają bardziej skomplikowane niż samo raportowanie.
Brzmi źle, prawda? Spójrzmy więc na tę kwestię jeszcze głębiej.
JPK CIT wprowadza wymóg całkowitej przejrzystości danych księgowych. W teorii to rozwiązanie ma ułatwić organom skarbowym analizę zobowiązań podatkowych firm i wyłapywanie nieprawidłowości. W praktyce – firmy muszą zmierzyć się z ogromnym wyzwaniem: jak pogodzić dynamiczne procesy finansowe w SAP z rygorystycznym formatem raportowania, który wymaga niemal laboratoryjnej precyzji?
Nie wiesz? Skontaktuj się z nami – wiedza i doświadczenie konsultantów Uptime ERP przeprowadzą Was przez wszelkie zakręty niełatwej drogi łączącej JPK CIT i SAP.
JPK CIT w SAP – co dokładnie jest problemem?
JPK CIT to nie tylko kolejny format pliku XML, który należy wygenerować z SAP i wysłać do urzędu skarbowego. To podstawowy błąd postrzegania go przez laików!
Tymczasem to de facto skomplikowana struktura danych, wymagająca pełnej integracji modułów finansowych, kontrolingowych i logistycznych w SAP. Wiele firm napotyka trudności już na etapie samego mapowania wymaganych informacji do struktury JPK CIT, ponieważ dane te są rozproszone w różnych modułach SAP. Można ty wymienić np.:
- FI (Financial Accounting) – odpowiada za rejestrowanie operacji finansowych i podatkowych, ale nie zawsze odzwierciedla pełną analizę kosztów wymaganych w JPK CIT.
- CO (Controlling) – pozwala na zarządzanie kosztami i analizę rentowności, ale dane z CO często muszą być synchronizowane z innymi modułami, by odzwierciedlić pełną strukturę raportowania.
- MM (Materials Management) – przechowuje informacje o kosztach zakupu i gospodarki magazynowej, które mają bezpośredni wpływ na rozliczenia CIT.
- SD (Sales and Distribution) – odpowiada za transakcje sprzedaży i generowanie przychodów, ale jego dane muszą być odpowiednio powiązane z informacjami podatkowymi.
Problem zaczyna się wtedy, gdy firma odkrywa, że dane finansowe w SAP są niejednolite. Każdy błąd w konfiguracji, każda różnica w sposobie księgowania operacji sprawia, że raport JPK CIT staje się potencjalnym źródłem problemów. A – jak pokazują doświadczenia – wspominana jednolitość nie jest wcale tak częsta, jak mogłoby się na pozór wydawać.
Co więcej, format XML wymagany dla JPK CIT musi być w 100% zgodny ze specyfikacją Ministerstwa Finansów. Oznacza to, że:
- Nie można pozwolić sobie na ręczne poprawianie błędów – pliki generowane w SAP muszą być gotowe do przesłania bez konieczności dodatkowej edycji.
- Każde pole w strukturze musi być precyzyjnie odwzorowane – różnice w kategoryzacji kosztów i przychodów mogą powodować błędy walidacji.
- Brak automatycznych walidacji przed eksportem do XML zwiększa ryzyko odrzucenia raportu – co wiąże się z kosztownym procesem identyfikowania błędów i ich poprawiania.
Potwierdzają to analizy z raportu SAPinsider, który wskazuje, że:
„największym wyzwaniem dla firm wdrażających SAP w zakresie raportowania JPK CIT jest brak spójności danych pomiędzy modułami FI, CO i SD. Kluczowe jest wdrożenie jednolitej struktury księgowej oraz systemów walidacyjnych.”
Firmy, które nie posiadają automatycznych mechanizmów walidacji i integracji danych w SAP, mogą napotkać problemy już na etapie generowania pliku XML. Częstym przypadkiem jest sytuacja, w której wartości z modułu FI różnią się od danych w CO, co prowadzi do niezgodności w raportowaniu.
I tu znów można odwołać się do audytorów – jak wskazuje raport Deloitte
„automatyzacja procesów podatkowych w SAP pozwala firmom zaoszczędzić średnio 40% czasu pracy zespołów księgowych. Wdrożenie SAP ACR pozwala na pełną zgodność z dynamicznie zmieniającymi się przepisami podatkowymi.”
Co to oznacza w praktyce?
Firmy, które nie wdrożą odpowiednich mechanizmów raportowania w SAP, będą zmuszone do ręcznej weryfikacji i korygowania plików JPK CIT, co nie tylko generuje dodatkowe koszty, ale także znacząco zwiększa ryzyko błędów.
Aby uniknąć tych problemów, coraz więcej przedsiębiorstw decyduje się na wdrożenie SAP Document Compliance, który umożliwia automatyczne generowanie i walidację raportów podatkowych. Jak podkreśla raport PwC „Firmy, które wdrożyły zautomatyzowane kontrole jakości danych w SAP, odnotowały 30% mniej błędów w raportach JPK CIT i uniknęły sankcji podatkowych.”
Jak przygotować firmę w zakresie SAP i JPK CIT?
Wdrożenie JPK CIT to dla firm nie tylko wyzwanie technologiczne, ale również organizacyjne. Kluczowe kroki, które organizacje powinny podjąć, aby dostosować SAP do nowych wymogów, obejmują:
- centralizację danych – stworzenie jednolitej struktury księgowej w SAP, która integruje informacje z różnych modułów i zapewnia ich spójność.
- automatyzację raportowania – wdrożenie SAP Document Compliance i SAP ACR, które pozwalają na automatyczne generowanie i walidację plików JPK CIT przed ich przesłaniem.
- regularne aktualizacje systemu SAP – aby nadążać za dynamicznie zmieniającymi się przepisami podatkowymi.
- szkolenie zespołów księgowych – zapewnienie, że użytkownicy SAP są świadomi nowych wymogów i potrafią skutecznie zarządzać danymi finansowymi.
Jak wskazuje raport EY „Integracja SAP z KSeF i JPK CIT pozwala na pełną automatyzację raportowania podatkowego, eliminując ryzyko błędów ludzkich oraz zapewniając zgodność z przepisami.”
Naszym zdaniem: nie ma miejsca na półśrodki – JPK CIT wymusza na firmach wdrożenie nowoczesnych mechanizmów raportowania, które nie tylko spełnią wymagania skarbówki, ale również pozwolą organizacjom na zwiększenie efektywności i lepsze zarządzanie finansami. Jeśli Twoja firma jeszcze nie jest gotowa na nową rzeczywistość podatkową, teraz jest czas, aby to zmienić.
